El 8 de abril empieza la campaña de la renta, que como siempre dura hasta el 30 de junio. Te cuento que las principales novedades de la declaración de la renta de 2025.
Novedades de la declaración de la renta de 2025
Te voy a hablar de las principales novedades de la declaración de la renta a nivel nacional, pues a parte las comunidades autónomas pueden aplicar sus propias deducciones regionales y este año hay bastantes novedades como deducciones por gastos de gimnasio, cuidado de mascotas (al final te doy un enlace para saber cuáles hay en tu comunidad).
1. Nueva deducción para rentas bajas
La principal novedad de la campaña de la renta de 2025 es la nueva deducción de hasta 340 € para trabajadores con ingresos de hasta 18.276 €/año para compensar la subida del salario mínimo, siempre que tengan aparte más de 6.500 € de ingresos por otras rentas (alquileres, intereses bancarios, ganacias patrimoniales, etc.).
- Si los ingresos son inferiores al salario mínimo de 2025 se aplica toda la deducción y si los ingresos están entre 16.576 € (SMI de 2025) y 18.276 €, la deducción va bajando de forma paulatina
2. Se renuevan las deducciones por compra de vehículo eléctrico e instalación de punto de recarga eléctrica
Para la renta de 2025 se han renovado las llamadas deducciones verdes, que entre otras ayudas suponen
- Deducción del 15% sobre el valor de adquisición de un vehiculo eléctrico de hasta un máximo de 20.000 euros, lo que supone una deducción máxima de: 3.000 €. El coche debe ser eléctrico o híbrido enchufable, destinarse solo a uso particular y haber recibido ayuda del plan MOVES
- Deducción del 15% por el gasto en instalación de un punto de recarga en vivienda (garaje propio o comunitario) de hasta 4.00 €, lo que supone una deducción máxima de 600 €
3. Se renuevan las deducciones por obra de eficiencia energética
En la declaración de la renta de 2025 (y también en la de renta de 2026 según se ha aprobado recientemente), se mantiene la deducciones por obra de eficiencia energética en la vivienda habitual y en las viviendas alquiladas (la deducción no se puede aplicar en segundas residencias).
Ojo, para poder aplicar la deducción es necesario contar con un certificado energético anterior a la obra y otro posterior del año 2025, que demuestre con datos la demanda y el consumo energético.
Hay tres tipos de deducción
3.1 Por reducción de calefacción/refrigeración
Se puede aplicar un 20% de deducción del gasto efectuado en obras (cambio de ventanas, mejora del aislamiento en paredes o tejado, etc.) para reducir la demanda energética al menos un 7% con un tope de 5.000 €, es decir la deducción máxima es 1.000 €.
3.2 Deducción por mejora energética mayor
Se puede aplicar un 40% de deducción del gasto efectuado en obras (cambio de ventanas, mejora del aislamiento en paredes o tejado, etc.) para reducir el consumo energético al menos un 30% con un tope de 7.500 €, es decir la deducción máxima es 3.000 €.
3.3 Deducción por rehabilitación completa del edificio
Se puede aplicar un 60% de deducción del gasto efectuado en rehabilitación completa del edificio ( fachada, aislamiento del edificio, cambio de instalaciones comunitarias, etc.) con un tope de 15.000 €, es decir la deducción máxima es 9.000 €.
4. Se suprimer la obligación que tenían de hacer la declaración todos los que cobran el paro
En la camapaña de la renta de 2025 desaparece la oblgiación que tenían de hacer la declaración todas las personas que cobran la prestación por desempleo,solo por el hecho de cobrarla. Ahora solo tendrán que presentar la renta los desempleados que tengan obligación por las condiciones generales.
Tienes información sobre quién tiene obligación de presentar la declaración de la renta de 2025 y cómo obtener los datos fiscales en el post Quién tiene que hacer la declaración de la renta de 2025 y fechas claves
5. Exenciones por ayudas públicas
Las ayudas para los afectados por la DANA en Valencia, y otras catástrofes (incendios, inundaciones, etc.) están exentas de tributar. No ocurre lo mismo con otro tipo de ayudas, como el bono térmico, el bono cultural o el IMV. Tienes información en el post Las ayudas que hay que incluir en la declaracion de la renta.
6. Más impuestos en las rentas de ahorros elevados
Sube el porcentaje de impuestos que se pagan por ahorrar. En los ingresos superiores a 300.000 € el tipo máximo pasa del 28% al 30%
Nuevas deducciones autonómicas
En la declaración de la renta de 2025 hay bastantes novedades en las deducciones autonómicas por gastos en
- Compra o alquiler de vivienda
- Salud: gastos médicos, compra de alimentos sin gluten, cuidado de enfermos de ELA, compra de gafas y lentillas, etc.
- Deporte, en varias comunidades hay ya deducciones por gasto en actividades deportivas: clases, federaciones, gimnasio,etc.
- Familia: muchas comunidades autónomas tienen deducciones por nacimiento y adopción de hijos, cuidado de hijos menores o personas dependientes, acogimiento, gastos en escolaridad, idiomas, uniforme etc.
- Cuidado de mascotas. por ejemplo gastos veterninarios.
Tienes toda la información, desglosada por comunidades autónomas, en este enlace de la Agencia Tributaria
Inicialmente, solo se puede presentar por internet, a partir del 6 de mayo se podrá hacer por teléfono y desde el 1 de junio de forma presencia en las oficinas de la Agencia Tributaria, en estos dos últimos casos siempre con cita previa por Internet, o por los teléfonos automáticos 915 357 326 / 901 12 224 o los teléfonos de atención personal 915 530 071 / 901 223 344.
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