Las madres con niños menores de 3 años en 2025 pueden aplicar una deducción por maternidad en la renta de 2025 si cumplen determinados requisitos de cotización y no han cobrado la deducción por maternidad de forma anticipada.
El importe de la deducción es de 100 € por cada mes en los que se cumplan los requisitos, es decir la deducción por maternidad a puede ser de hasta 1.200 €, que en caso de aplicarse en la renta se restan al final (de lo que sale a pagar o se suma de lo que sale a devolver).
En las adopciones, la deducción se aplica en los tres años que siguen en la fecha de inscripción del menor en el Registro Civil, sin tener en cuenta la edad del menor.
Lo primero que hay que saber es si se cumplen los requisitos para poder aplicar la deducción por maternidad en la declaración de la renta de 2025.
Requisitos para aplicar la deducción por maternidad en la renta
Además de haber tenido un hijo menor de 3 años en 2025, y por lo tanto tener derecho aplicar el mínimo por descendientes en la declaración de la renta de 2025, para aplicar la deducción por maternidad en la renta hay que cumplir alguno de estos requisitos:
- Estar dada de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad cuando nace el bebé.
- Estar cobrando una prestación contributiva de desempleo en el momento del nacimiento o la adopción (no sirve el subsidio por agotamiento del paro o por insuficiencia de cotización)
- Después del nacimiento, estar dadas de alta en el régimen correspondiente de la Seguridad Social o mutualidad con un mínimo de 30 días cotizados.
Además, ninguno de los progenitores puede cobrar el complemento de ayuda para la infancia salvo que tuviera derecho a esta ayuda antes del 1 de enero de 2023. La deducción por maternidad y el complemento de ayuda a la infancia no son compatibles, o se recibe una o se recibe otra.
Casos especiales en la deducción por maternidad
En principio la deducción por maternidad es para las madres. Los hombres la pueden aplicar si tienen la guarda y custodia en exclusiva del menor.
Cuando los dos progenitores son dos mujeres (dos madres adoptantes o una madre biológica y otra adoptante ) o dos padres adoptantes, ambos tienen derecho a aplicar la deducción y esta se divide por la mitad. Por lo tanto, cada progenitor se puede deducir 50 € por mes en el que se cumpla los requisitos.
En qué casilla se pone la deducción por maternidad en la declaración de la renta de 2025
La deducción por maternidad se aplica desde el mes en el que ha nacido el niño hasta el mes previo al tercer cumpleaños. Como son 100 € por mes, el importe anual depende del número de meses en los que se cumplan los requisitos de edad del niño y de cotización.
Por ejemplo:
- Si has tenido un niño en julio de 2025 y no has cobrado la deducción por maternidad de forma anticipada, en la declaración de la renta podrás aplicar la deducción por 6 meses, incluído julio, es de 600 €.
- Si tu hijo ha cumplido 3 años en noviembre de 2025, podrás aplicar la deducción durante 10 meses (noviembre ya no entra), es decir 1.000 €.
La deducción por maternidad minora la cuota diferencial de la renta, es decir se «resta» del resultado que sale al final (Si la declaración sale a devolver » se suma»). El importe de la deducción se pone en el apartado Deducciones Familiiares, en la casilla 611. Al pinchar en esta casilla se abre un menú en el que hay que indicar
- Meses en los que el hijo da derecho a deducción por maternidad
- si ha percibido el complemento de ayuda para la infancia en alguno de los meses de 2025
- Si, excepcionalmente, hay más de una persona con derecho a la deducción (lo comentado anteriormente en el apartado «Casos especiales»
- La cantidad general de la deducción por maternidad
- Las cantidades percibidas por abono anticipado de la deducción por maternidad (que luego aparecerán en la casilla 612)
La deducción por maternidad se puede incrementar en 1.000 € adicionales por deducción por guardería si se ha pagado una guardería durante 2025.
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