Si en tu unidad familiar hay una persona con discapacidad es posible que puedas aplicar una deducción por persona a cargo con discapacidad en la renta de 2025 si cumplís unos requisitos que te explico más abajo.
El importe de la deducción por persona a cargo con discapacidad s 100 € por cada mes en el que se cumplen los requisitos, por lo que puede llegar a 1.200 €/año.
Esta deducción por persona cargo con discapacidad se puede cobrar de forma anticipada para no tener que esperar a hacer la declaración de la renta. Tienes la información en el post Cómo pedir el cobro anticipado la deducción por discapacidad
Aquí voy a explicar cómo aplicar la deducción por persona a cargo con discapacidad en la renta de 2025 si no se ha cobrado de forma anticipada en 2025 o si solo se han cobrado algunos meses y había derecho a más.
Requisitos para la deducción por persona a cargo con discapacidad en la renta de 2025
- No haber cobrado ya la deducción de forma anticipada.
- Tener a cargo una persona con discapacidad.
La deduccion puede ser por
Ascendiente a cargo con discapacidad
- . Hay que tener derecho al mínimo por ascendiente en la renta (para ello el ascendiente no puede haber ingresado más de 8.000 € en 2025, salvo rentas exentas) .
- Si hay dos hijos con derecho a la deducción el importe de esta se divide ntre los dos a partes iguales, a no ser que uno de ellos ceda el derecho al otro.e
Cónyuge a cargo con discapacidad
Se puede aplicar la deducción si el cónyuge con discapacidad no tiene rentas superiores a 8.000 € en año 2025 .
Hijos a cargo con discapacidad, que dependen económicamente de los padres.
- Los padres tienen que tener derecho a aplicar en la renta el mínimo por descendientes (estos no pueden haber ingresado mas de 8000 € en 2025, salvo rentas exentas).
- Si los dos padres tienen derecho a la deducción, el importe de estase divide entre los dos a partes iguales, a no ser que uno de ellos ceda el derecho al otro y entonces todo lo aplica uno.
Cómo se cede el derecho a cobrar la deducción por persona a cargo con discapacidad
Hay dos formas de cede el derecho a cobrar la deducción por persona a cargo con discapacidad
1. Si los dos progenitores hacen la renta, la cesión se puede indicar en la declaración
- En la deducción por descendiente con discapacidad, , el que cede el derecho debe indicarlo en la casilla 0621. El que recibe el derecho debe indicarlo también en su renta, en la casilla 0619.
- En la deducción por ascendiente con discapacidad, el que cede el derecho debe indicarlo en la casilla 0625 y el que lo recibe en la 0630
2. Si uno de las personas con derecho a deducción por persona a cargo con discapacidad no tiene obligación de hacer la renta, puede ceder el derecho presentando el modelo 121 para la Comunicación de la cesión del derecho a la deducción por contribuyentes no obligados a presentar declaración
¿Se puede ceder el cobro anticipado de la deducción?
Cuando la petición del abono anticipado se hace de forma colectiva, Hacienda entiende como cedido el derecho a la deducción a favor del primer solicitante, y por lo tanto es este quien tienen que indicar el importe de la deducción y la totalidad del pago anticipado que ha recibido en la declaración de la renta.. Tienes más información sobre cómo Como cambiar el tipo de cobro de la deducción por familia numerosa y persona a cargo con discapacidad
En qué casilla de la renta va la deducción por persona a cargo por discapacidad en
La deducción por persona a cargo con discapacidad se aplica en la cuota diferencial de la declaración de la renta, es decir en el resultado final, lo que sale a pagar o a devolver. Se apica en el apartado M Calculo del impuesto y resultado de la declaración y puede ser:
- Deducción por descendientes con discapacidad a cargo
- Deducción por ascendientes con discapacidad a cargo
- Deducción por cónyuge no separado legalmente con discapacidad a cargo
En todos los casos hay que poner
- Nombre y ni NIF de la persona a cargo con discapacidad
- Fecha de cuando se ha reconocido la discapacidad (puede ser un año anterior) y fecha en la que finaliza si la discapacidad es revisable, habitual con los menores de edad. Más información en el post Cómo renovar la prestación por hijo a cargo con discapacidad
- En caso de haber cobrado parte de la deducciónde forma anticipada en 2025 hay que poner los meses que faltan
- En la deducción por cónyuge por discapacidad, si el matrimonio no ha durado todo 2025 hay que poner el primer y último mes en los que ha estado vigente e
- En su caso, si se ha cedido el derecho o nos lo han cedido
Las casillas de la renta para la deducción por persona a cargo con discapacidad
- En la deducción por descendiente con discapacidad, el NIF de este va en la casilla 0614 y desde ahí sale un menú para poner el resto de datos. Hay un botón para capturar los datos de la parte de datos personales y familiares a 31 de diciembre de 2025, donde se deben indicar que existen este tipo de descendientes.
- En la deducción por ascendiente con discapacidad, el NIF de este va en la casilla 0625, esde ahí sale un menú para poner el resto de datos. También hay un botón para capturar los datos de la parte de datos personales y familiares a 31 de diciembre de 2025, donde se deben indicar que existen este tipo de ascendientes.
- En la deducción por cónyuge con discapacidad, el NIF de este va en la casilla 0240. Los datos sobre la discapacidad se ponen en la parte de datos personales y familiares a 31 de diciembre.
Deducciones compatibles con la deducción por persona a cargo con discapacidad
- La deducción por persona a cargo con discapacidad en la declaración de la renta de 2025 es compatible con
- La deduccion por maternidad y por lo tanto también, con la deducción por gastos de guardería..
- La deducción por familia monoparental con dos hijos
- La deducción por familia numerosa. Esto es importante, porque en el título de familia numerosa, cada hijo con discapacidad cuenta como dos así que las familias con dos hijos ya pueden tener el título de familia numerosa. Tienes más información en el post El título de familia numerosa cuando hay hijos o padres con discapacidad
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